|
Финансовый анализ и бизнес-планирование финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций
Цель курса:
- Познакомить слушателей с основами финансового анализа и бизнес-планирования
- Сформировать навыки работы с программным комплексом «ИНЭК-Холдинг»
- Научить слушателей проводить всестороннюю оценку текущего финансово-экономического состояния предприятия с анализом причин возникшей ситуации с помощью ПК «ИНЭК-Холдинг»
- Отработать навыки использования ПК «ИНЭК-Холдинг» для разработки, оценки и анализа бизнес-планов предприятий.
Аудитория:
Программа курса «Финансовый анализ и бизнес-планирование на базе ПК «ИНЭК-Холдинг» предназначена для обучения специалистов финансовых и планово-экономических служб проведению анализа финансового состояния предприятия и разработке бизнес-плана на базе ПК «ИНЭК-Холдинг».
Содержание курса:
- Анализ финансового состояния предприятий
- Введение в управление финансами.
Сущность финансов. Элементы финансовых отношений. Функции финансов субъекта хозяйствования. Финансовые активы. Финансовые обязательства. Финансовый инструмент. Методы финансового менеджмента. Задачи и цели управления финансами.
- Сущность финансового анализа в условиях рыночной экономики
Бухгалтерский баланс – как основа для принятия управленческих решений. Принципы подготовки бухгалтерской отчетности. Структура баланса. Понятие оборотных и внеоборотных активов. Структура источников финансирования предприятия. Отчет о прибылях и убытках. Основные разделы формы №2. Отчет о движении денежных средств.
- Основные принципы и последовательность анализа финансового состояния предприятия
Экспресс-анализ. Углубленный анализ. Характеристика общей направленности финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Выявление «больных» статей отчетности. Построение аналитического баланса. Вертикальный анализ баланса. Горизонтальный анализ баланса. Анализ качественных сдвигов в имущественном положении предприятия. Чистые активы. Понятие. Методика расчета. Коэффициент износа. Доля основных средств в валюте баланса. Оценка ликвидности. Оценка финансовой устойчивости. Оценка деловой активности и анализ рентабельности. Трендовый анализ.
- Изучение возможностей проведения финансового анализа и бизнес-планирования на базе ПК «ИНЭК-Холдинг»
Возможности программного комплекса. Основные термины и понятия. Создание нового предприятия и варианта. Работа со справочником. Настройка нового справочника. Настройка параметров расчета. Работа с таблицами. Иерархические таблицы. Динамическое меню. Построение графиков.
- Основные показатели, используемые в анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятий
- Показатели ликвидности и платежеспособности. Оценка финансовой устойчивости.
Понятие ликвидности. Платежеспособность. Коэффициент текущей ликвидности. Логика исчисления. Рекомендуемые значения. Коэффициент критической ликвидности. Анализ динамики. Коэффициент абсолютной ликвидности. Рекомендуемые значения. Чистый оборотный капитал. Знакомство с существующими стратегиями финансирования текущих активов.
Коэффициент автономии. Рекомендуемые значения. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств. Коэффициент маневренности. Оптимальные значения. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Главные проблемы финансовой устойчивости, управленческие решения.
- Коэффициенты деловой активности
Показатели оборачиваемости. Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала. Коэффициент оборачиваемости активов. Коэффициент оборачиваемости запасов. Коэффициент оборачиваемости готовой продукции. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Производственно-сбытовой цикл. Финансовый цикл. Критерии оценки.
- Оценка рентабельности. Анализ рыночной устойчивости
Рентабельность продукции. Рентабельность производственных ресурсов. Рентабельность вложенных средств. Рентабельность собственного капитала. Рекомендуемые значения. Основные аспекты анализа рентабельности. Чистая прибыль на акцию. Дивиденды на акцию. Коэффициент дивидендных выплат. Коэффициент цена/доход. Взаимосвязь финансовых показателей.
- Эффект операционного рычага. Эффект финансового рычага.
Анализ соотношения «затраты-объем-прибыль». Маржинальный доход. Порог рентабельности. Производственный (операционный) рычаг. Маржинальный запас прочности. Норма маржинального дохода. Эффект операционного рычага. Влияние финансовой структуры на рентабельность собственного капитала. Эффект финансового рычага. Взаимодействие финансового и операционного рычагов.
- Анализ финансово-экономического состояния предприятий с использованием ПК «ИНЭК-Холдинг»
Создание варианта по факту. Отработка навыков заполнения форм. Расчет показателей ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности и оборачиваемости. Получение полного финансового заключения. Построение графиков. Формирование отчетов пользователя.
- Планирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- Основы планирования деятельности предприятия
Содержание процесса планирования. Понятие долгосрочного, перспективного и краткосрочного планирования. Прогнозирование и планирование. Бизнес-план и бизнес-планирование. Бизнес-план для внутреннего и внешнего использования. Основные требования, предъявляемые к бизнес-плану.
- Структура и содержание бизнес-плана
Резюме. Цели и задачи. Отрасль, предприятие, продукт. Цель и содержание анализа рынка. Разработка плана маркетинга. План производства. Организационный план. Источники и объем требуемых средств. Понятие финансового плана. Финансовый бюджет. Финансовый анализ и анализ чувствительности.
- Сметное планирование как основа сбалансированности бизнес-плана
Понятие бюджета и бюджетирования. Гибкие сметы. Бюджет продаж. Бюджет производства. Бюджет производственных запасов. Бюджет прямых затрат на материалы. Бюджет общепроизводственных расходов. Бюджет затрат на оплату труда. Бюджет коммерческих расходов. Бюджет общехозяйственных расходов. Планируемый отчет о прибылях и убытках. Бюджет движения денежных средств. Бюджет бухгалтерского баланса. Анализ чувствительности.
- Инвестиционная деятельность предприятия
- Инвестиционный процесс и классификация инвестиций
Сущность инвестиций. Классификация инвестиций по объекту инвестиций, источникам финансирования. Этапы осуществления инвестиционного проекта. Классификация инвестиций по признаку «формы собственности». Объект инвестиций.
- Инвестиционная политика предприятия
Инвестиционная политика. Инвестиционный проект. Источники инвестиций. Инвестиционный цикл. Организация и управление инвестиционными проектами. Основные принципы управления проектом.
- Оценка инвестиционных проектов
Простые и усложненные методы оценки инвестиционных проектов. Экономический смысл процедуры дисконтирования. Ставка дисконтирования. Расчет чистого потока платежей. Срок окупаемости проекта. Чистый дисконтированный доход. Внутренняя норма доходности. Индекс прибыльности.
- Разработка бизнес-плана на базе ПК «ИНЭК-Холдинг»
Отработка практических навыков работы с ПК «ИНЭК-Холдинг». Ввод исходных данных. Расчет показателей экономической эффективности и представление результатов финансового анализа проекта. Анализ точки критического объема реализации. Построение графиков.
Длительность курса: 40 часов, 18 часов – лекции, 22 часа – практические занятия.
|
